4 مؤلفه اصلی سرمایه در گردش چیست؟

سرمایه در گردش در اصل تفاوت بین دارایی های مایع شرکت شما و بدهی های کوتاه مدت آن است. این اندازه گیری می کند که تجارت شما چقدر در اختیار شما قرار دارد تا عملیات روزانه را پوشش دهد. شما می توانید از آن به عنوان یک متریک برای هدایت تصمیمات رشد و خرید خود استفاده کنید. طلبکاران بالقوه و شرکای تجاری نیز هنگام قضاوت در مورد ثبات و اعتبار اعتبار یک شرکت ، سرمایه در گردش را در نظر می گیرند.

می توانید سرمایه در گردش خود را با فرمول زیر محاسبه کنید:

دارایی - بدهی = سرمایه در گردش

در نگاه اول ، به نظر می رسد فقط دو عامل وجود دارد که به سرمایه در گردش می روند. با این حال ، وقتی عمیق تر حفر می کنید ، پیچیده تر است. چهار عامل مجزا وجود دارد که هنگام محاسبه سودآوری فوری شرکت خود باید درک کنید.

چهار مؤلفه اصلی سرمایه در گردش عبارتند از:

• پول نقد و معادل
• حساب های دریافتنی (AR)
• فهرست
• حساب های قابل پرداخت (AP)

Cash ، AR و موجودی سه مورد در ستون دارایی شرکت شما هستند ، در حالی که AP یک مسئولیت است. بیایید هر یک از این چهار عنصر را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

1. معادل نقدی و نقدی

نقدینگی جنبه اساسی سرمایه در گردش است و هیچ چیز نقدی تر از پول نقد نیست. چه پول در بانک یا صورتحساب های فیزیکی باشد ، ذخیره نقدی دارایی است که منبعی را برای تأمین هزینه های عملیاتی در هنگام بروز فراهم می کند.

این گروه شامل معادل های نقدی یا دارایی هایی است که می توانند به سرعت بدون ضرر قابل توجهی در ارزش انحلال شوند. این شامل:

• حساب های بازار پول - یک وسیله نقلیه پس انداز بانکی با نرخ بهره بالاتر و حداقل نیازهای ترازو نسبت به یک حساب پس انداز استاندارد
• گواهینامه های سپرده گذاری - یک حساب پس انداز که شما موافقت می کنید تا زمان رسیدن به سررسید ، معمولاً بین سه ماه تا یک سال ، دست نخورده را ترک کنید
• صورتحساب خزانه داری (T-Bills)-یادداشت تحت حمایت وزارت خزانه داری ایالات متحده با بلوغ زیر یک سال سهام و اوراق قرضه-سهام شرکت عمومی که آزادانه در بورس معامله می شوند
• صندوق های مبادله ای مبادله ای-صندوق متقابل طراحی شده است تا از سایر صندوق ها نقدینگی باشد

2. حساب های دریافتنی

AR کلاس دیگری از دارایی است که در سرمایه در گردش شما محاسبه می شود. آنها شامل پولی هستند که به مشاغل شما که شما جمع آوری نکرده اید ، یا چک های ارسالی که پول دریافت نکرده اند ، می پردازند. به محض دریافت پرداخت های خود و پردازش چک های خود ، این وجوه در گروه نقدی قرار می گیرند.

نمونه هایی از مطالبات قابل دریافت که شما در سرمایه در گردش خود عامل هستید عبارتند از:

• فاکتورهای باز - هنگامی که مشتریان خود را فاکتور می کنید ، به آنها یک دوره (اغلب 30 روز) برای پرداخت بدهی های خود می دهید. این فرآیند به عنوان چرخه AR شناخته می شود. از آنجا که انتظار دارید در آینده نزدیک وجوه را جمع کنید ، آنها را در ستون دارایی خود قرار دهید.
• اعتبار برجسته - برای تقویت روابط تجاری آینده ، شما می توانید اعتبار خود را به سایر شرکت ها افزایش دهید. تا زمانی که آنها به شما بازپرداخت کنند ، این را به عنوان یک دارایی حساب کنید.
• علاقه به شما - در هر صورت شما علاقه را به شما پرداخت می کنید ، حتی اگر به فاکتور مشتری اضافه نشده باشد ، می توانید آن را به عنوان AR درج کنید.

3. موجودی

برخی از مشاغل با کالاهای ملموس که قبل از فروش به مشتریان خود باید خریداری و ذخیره کنند ، سر و کار دارند. در این مدت قبل از فروش ، محصولات به عنوان موجودی به حساب می آیند. از آنجا که این شرکت قصد دارد به زودی کالاها را بفروشد ، آنها یک دارایی نقدینگی هستند که به معادله سرمایه در گردش حساب می شود.

حتماً تمام موجودی را صرف نظر از این که وجود دارد ، شامل کنید:

• در یک فروشگاه خرده فروشی فیزیکی در معرض نمایش
• ذخیره در یک انبار
• در ترانزیت از تأمین کننده خود

4. حساب های قابل پرداخت

هنگامی که تمام دارایی های خود را اضافه کردید ، مؤلفه نهایی سرمایه در گردش AP تجارت شما است. شامل تمام بدهی هایی که انتظار دارید ظرف سال آینده مدیون باشید. پرداخت بدهی های بلند مدت که پس از این پنجره 12 ماهه انجام می شود ، بخشی از محاسبات سرمایه در گردش شما نیستند.

تمام بدهی های زیر بخشی از مؤلفه AP سرمایه در گردش است:

• فاکتورهای تأمین کننده یا فروشنده - AP شامل پرداخت هایی است که هنوز به تأمین کنندگان کالاها و خدمات دریافت شده ارسال نشده است.
• سود سهام پرداخت نشده - برخی از شرکت ها سهم سود هر سه ماه را در قالب سود سهام به سرمایه گذاران می دهند.
• پرداخت های مالیاتی آینده - خواه شرکت شما سه ماهه یا سالانه IRS را بپردازد ، حتماً هزینه های پیش بینی شده مالیات را طی 12 ماه آینده درج کنید.
• هزینه های عملیاتی - این هزینه ها از تجارت به تجارت متفاوت خواهد بود اما می تواند شامل هزینه های عرضه و مواد ، پرداخت ابزار و اجاره نامه ها یا فضای انبار باشد.
• بازپرداخت بدهی - شامل کلیه پرداختهای اصلی و بهره ای که انتظار دارید در قبال وام ها ، وام ها ، خط اعتباری و سایر وجوه وام گرفته شده خود انجام دهید.

چگونه سرمایه در گردش خود را تقویت کنیم

اگر این چهار مؤلفه برای ایجاد تعادل جریان پول نقد در حال کار به صورت هماهنگ نباشند ، شرکت شما فاقد منابع برای تأمین حداقل نیازهای سرمایه در گردش است. شما باید ضمن تقویت دارایی های خود و مدیریت بدهی های خود ، روش های جدیدی را برای تأمین هزینه ها کشف کنید.

روشهای بالقوه زیادی برای تقویت قدرت فوری یک تجارت کوچک وجود دارد ، از جمله: